各学院（部）、单位：

    自治区审计厅对我校开展的2017年度预算执行和其他财政财务收支审计工作已于近期出具审计报告，要求我校自收到报告之日起60日内整改完毕。其中，报告指出我校“往来款项挂账金额大，挂账时间长”。根据《关于印发广西师范大学落实自治区审计厅2017年度预算执行和其他财政财务收支审计反馈意见整改方案的通知》（师政〔2018〕5号）的要求，现就对该问题整改工作的有关事宜通知如下：

     一、清查清理主要方式

    （一）个人借支备用金尚未使用的，直接归还现金；已发生业务的，凭发票报帐。

    （二）个人向学校借转个人学费、培训费等款项的，以取得的发票冲销借款；未能取得发票的先行现金偿还，待取得发票后再报销。

    （三）个人借款对公转账的，需向对方单位索取发票冲销借款。

    （四）有正当理由暂时无法按规定时间归还、冲销借款的，借款单位或借款人必须书面申请并承诺报销期限及责任承担方式，报经单位负责人、分管校领导批准后，由学校审计整改工作领导小组办公室备案，借款单位或借款人按承诺履行；未获批准的，仍需按规定时间归还冲销。

　　（五）由于企业破产倒闭或借款人死亡等原因无法冲销借款的，由借款经办人或借款人所在单位做出书面说明并提供相应证明材料。

    二、责任承担

    逾期没有完成清理、也未向学校做出书面说明的，学校将集体约谈有关单位和个人、依纪依规追究其责任。并从今年9月起，每月扣发借款人奖励性绩效，直至扣完其借款为止，所扣金额全额上交学校用于归还借款。如在扣款期间或扣完借款后办理核销借款手续，原所扣奖励性绩效在报账次月一次性退还借款人，其多产生的个人所得税由其自行承担。借款人死亡、调离、退休等情况的责任追究事宜，学校另行研究处理。

    三、具体要求

    （一）由此次审计整改工作时间紧、任务重，请各有关单位高度重视该项工作，提高政治站位，积极主动配合学校完成审计整改任务。

    （二）财务处将《历年借款明细清单》单独下发（请接收到通知的各单位到财务处会计科领取）。各有关单位收到后，要严格按照通知要求，务必及时通知到有关个人，认真组织清查并清理借款事宜。借款清理工作务必于2018年7月16日前完成。2000年以前形成的未清理借款由于账目清查存在难度，时间可适当往后延伸。

    （三）书面材料请提交到财务处会计科，电子文档发送至：cwckjk@mailbox.gxnu.edu.cn。未尽事宜，请与何锋、张梓萌联系，联系电话：0773-5846438。

                                               审计整改工作领导小组办公室

　　　　　　　　　                                   　2018年7月6日